Bezpłatne narzędzia do obsługi JPK

Jednolity Plik Kontrolny (JPK) jest obecnie podstawową formą elektronicznego przekazywania danych podatkowych do administracji skarbowej. Aby ułatwić przedsiębiorcom realizację tego obowiązku, Ministerstwo Finansów udostępnia bezpłatne narzędzia umożliwiające przygotowanie, wizualizację, podpisywanie oraz wysyłanie plików JPK. Dzięki nim nawet podatnicy niekorzystający z komercyjnych programów księgowych mogą samodzielnie przekazać wymagane pliki do Krajowej Administracji Skarbowej. Więcej informacji znajduje się na stronie Ministerstwa Finansów: Bezpłatne narzędzia do obsługi JPK.

Najważniejszym rozwiązaniem jest aplikacja Klient JPK WEB, przeznaczona do obsługi wszystkich struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego. Program pozwala wczytać wcześniej przygotowany plik XML, zweryfikować jego poprawność techniczną, podpisać go kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym lub podpisem osobistym, a następnie bezpośrednio przesłać go do systemów Ministerstwa Finansów. Po zakończeniu wysyłki użytkownik może również sprawdzić status dokumentu oraz pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), stanowiące dowód skutecznego złożenia pliku.

Dla podatników rozliczających podatek od towarów i usług Ministerstwo Finansów udostępnia również możliwość przygotowania plików JPK_V7M oraz JPK_V7K bezpośrednio w bezpłatnych narzędziach. Rozwiązanie to pozwala wygenerować plik JPK_VAT z deklaracją zgodny z aktualnymi wymaganiami technicznymi, bez konieczności korzystania z płatnego oprogramowania księgowego. Jest ono przeznaczone przede wszystkim dla przedsiębiorców prowadzących prostą ewidencję VAT oraz niewielką liczbę dokumentów sprzedaży i zakupu. 

Przydatną funkcją bezpłatnych narzędzi jest również możliwość wizualizacji plików JPK zapisanych w formacie XML. Dane, które na pierwszy rzut oka są mało czytelne, mogą zostać przedstawione w przejrzystej formie, co znacznie ułatwia kontrolę poprawności ewidencji przed podpisaniem i wysłaniem dokumentu. W praktyce pozwala to szybciej wykryć oczywiste błędy lub brakujące informacje, zanim plik trafi do administracji skarbowej.

Bezpłatne rozwiązania Ministerstwa Finansów nie zastępują rozbudowanych systemów finansowo-księgowych, jednak w zakresie obsługi JPK realizują wszystkie podstawowe funkcje wymagane przez przepisy. Umożliwiają przygotowanie plików zgodnych z obowiązującymi strukturami logicznymi, ich podpisanie, bezpieczne przekazanie do administracji skarbowej oraz pobranie potwierdzenia złożenia. Dla wielu mikroprzedsiębiorców i podatników prowadzących niewielką działalność stanowią więc w pełni wystarczające narzędzie do realizacji obowiązków związanych z Jednolitym Plikiem Kontrolnym.

Jednym z mniej znanych, a bardzo praktycznych elementów bezpłatnych narzędzi Ministerstwa Finansów jest funkcja „Podgląd pliku”. Umożliwia ona otwarcie wcześniej przygotowanego pliku JPK_V7M lub JPK_V7K w czytelnej postaci oraz wprowadzenie wybranych zmian przed jego podpisaniem i wysłaniem. Jest to szczególnie przydatne w sytuacji, gdy podczas generowania pliku program księgowy zgłasza komunikat o niepełnym JPK lub nie pozwala uzupełnić części deklaracyjnej. Za pomocą narzędzia można wówczas dopisać brakujące informacje, takie jak wysokość kwoty podatku do zwrotu, termin zwrotu (np. 25, 40, 60 lub 180 dni) czy inne pola deklaracyjne niewypełnione przez program źródłowy. Po zapisaniu zmian plik można od razu podpisać i przesłać do Ministerstwa Finansów bez konieczności ponownego generowania go w systemie finansowo-księgowym.

Poprawmy zatem jpk, który został skorygowanym i wygenerowany bez pola 54:

1. https://e-mikrofirma.mf.gov.pl/jpk-form/read-file i wgraj uszkodzony jpk w xml
2. Edytuj/Przejedz do edycji
3. Zaznacz elementy struktury do wysłania poprawnie: Ewidencja z deklaracją
4. Na stronie: 5/5 wpisz  w pole 39 kwotę oraz dodaj pozycje w cześci: Obliczenie wysokości zobowiązania podatkowego lub kwoty zwrotu dodaj pole: 54 (oraz zaznacz termin 40)
5. Podpisz (np. epułapem)
6. Wyślij
7. Pobierz UPO

więcej

Kody towarów w JPK prezentowane są za pomocą symboli

Nowy schemat pliku JPK będzie zawierał grupy towarów lub usług wskazanych w rozporządzeniu (GTU) i odpowiednie opisanie oznaczeniami od 01 do 13. Żródło: Rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 15 października 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U. 2019 poz. 1988)

Nazwa pola	Opis pola
GTU_01	Dostawa napojów alkoholowych – alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym.
GTU_02	Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy.
GTU_03	Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją.
GTU_04	Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym.
GTU_05	Dostawa odpadów – wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy.
GTU_06	Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy.
GTU_07	Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 – 8708 oraz CN 8708 10.
GTU_08	Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych – wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy.
GTU_09	Dostawa leków oraz wyrobów medycznych – produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. – Prawo farmaceutyczne.
GTU_10	Dostawa budynków, budowli i gruntów.
GTU_11	Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w Ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych.
GTU_12	Świadczenie usług o charakterze niematerialnym – wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych.
GTU_13	Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej – Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1.

więcej

JPK_VAT

To deklaracja i raport elektroniczny, który składa się z dwóch części. Obejmuje zarówno ewidencję VAT (zestaw informacji o zakupach i sprzedaży, który wynika z ewidencji VAT przedsiębiorcy za dany okres), jak i deklarację VAT (deklarację VAT-7 i VAT-7K).

więcej